À propos de l’auteure
Sophie Marchand, M.Sc., CPA, CGA |
Il y a quelques temps, je vous parlais sur ce blogue des concepts de base en modélisation financière. Ces concepts sont rassemblés dans un document rédigé par le Spreadsheet Standards Review Board (‘SSRB’), une entité responsable des meilleures pratiques d’affaires en modélisation financière dans Excel. Aujourd’hui, je partage avec vous les meilleures pratiques d’affaires en ce qui concerne la structure d’un modèle.
Structure du modèle
- Comment séparer et répartir le contenu dans le modèle?
- Comment diviser le modèle dans des sections logiques?
- Dans quel ordre présenter les pages du modèle?
- Comment présenter le contenu dans chacune des pages?
- Comment naviguer dans le modèle?
Nombreux sont les créateurs de modèles dans Excel, mais très peu prennent le temps de répondre aux questions posées ci-haut avant de se lancer. C’est d’ailleurs en partie ce qui distingue les « créateurs du dimanche » des « experts en modélisation financière ».
♦♦♦ Conseil d’experts ♦♦♦ Combien de fois avez-vous été aux prises avec un modèle Excel que ni vous ni personne d’autre dans votre équipe n’a pu comprendre et utiliser une fois son créateur disparu? Hélas, ce scénario est fréquent en entreprise. En instaurant des normes dans l’entreprise et en observant bien les meilleures pratiques d’affaires, non seulement toute votre équipe économisera du temps, mais vous éviterez les situations fâcheuses où vous devrez reconstruire du début certains modèles dans Excel!
Pages couvertures
Le modélisateur financier doit insérer une page couverture dans chacun de ses modèles financiers pour deux raisons bien simples:
- Pourvoir le modèle financier d’une page de présentation;
- Séparer les sections (et possiblement les sous-sections) du modèle.
Ces pages ne devraient jamais contenir d’hypothèses ou de calculs. Ces pages devraient plutôt être utilisées comme interface pour:
-
Insérer un nom de modèle clair;
-
Indiquer le sujet du modèle;
-
Conserver les notes et les commentaires généraux;
-
Informer les utilisateurs de l’objectif du modèle;
-
Conférer un aspect « couverture de livre » pour l’affichage et l’impression du modèle.
Pages de sections
Le modélisateur financier devrait insérer une page couverture secondaire à chaque nouvelle section de son modèle. Une section est déterminée par un ensemble de pages ayant les mêmes fonctions dans le modèle. Ces pages de section devraient contenir des notes pour:
- Décrire le contenu de la section;
- Fournir des instructions aux usagers et aux modélisateurs financiers;
- Fournir des avertissements aux usagers et aux modélisateurs financiers.
Exemple d’une table des matières
- Présenter la structure du modèle entier dans une seule page;
- Présenter une section de documentation du modèle, qui fournit des notes, des diagrammes et d’autres informations susceptibles d’intéresser les utilisateurs et les modélisateurs financiers;
- Présenter séparement une section d’hypothèses et une section de résultats;
- Inclure une section d’annexes, avec plusieurs sous-sections, qui comprennent des tables de références ou des validations.
Hyperliens
On recommande de rendre la table des matières et chacune des pages du modèle dynamiques pour améliorer la navigabilité dans le modèle. Ainsi, chaque élément de la table des matières devrait être cliquable et ramener à la page sous-jacente. De même, chacune des pages du modèle devrait contenir un menu dans le haut, permettant de retourner à la table des matières, retourner en haut d’une page, aller à la page précédente, aller à la page suivante, valider les erreurs de la page et consulter la page de validation sous-jacente (tel qu’illustré dans l’image ci-bas).
♦♦♦ Conseil d’experts ♦♦♦ L’utilisation de la fonctionnalité « hyperliens » dans Excel n’est recommandée qu’aux « créateurs » de modèles Excel expérimentés. Mal utilisée, cette fonctionnalité peut littéralement détruire un modèle performant, notamment si le créateur ne supprime pas correctement les mauvais hyperliens au fur et à mesure. Chez Modelcom, nous recommandons plutôt de décocher la case « Modification directe » (en anglais: « Allow editing directly in cells »). Cette façon de procéder est beaucoup plus sécuritaire.
Pour en savoir davantage sur cette fonctionnalité, abonnez-vous au blogue et recevez notre Ebook gratuit : « 25 trucs Excels de 10 experts en modélisation financière« .
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Bonjour, et merci pour cet article. J’avoue que jusqu’à récemment je pouvais être considéré comme un « créateur du dimanche » mais depuis que j’ai lu et me suis approprié le document fourni sur SSRB.org comprenant standards et recommandations, j’avoue que les modèles prennent une autre dimension et sont plus lisibles, plus facile à mettre à jour, a la fois pour le modelisateur et l’utilisateur.